Recurso gratuito
La lista de cierre mensual
Los 30 pasos que seguimos cada mes para cerrar los libros de una empresa en Venezuela, a tiempo y en las dos monedas. Imprímela o guárdala como PDF desde tu navegador.
1. Bancos y conciliaciones (días 1 y 2)
- Descarga los estados de cuenta de todos los bancos, en bolívares y en divisas.
- Concilia cada cuenta bancaria contra el saldo del estado de cuenta.
- Concilia los cierres de los puntos de venta y sus comisiones.
- Concilia Pago Móvil, Zelle, Cashea y otros medios de cobro.
- Revisa partidas en tránsito de más de 30 días y resuélvelas.
- Registra el IGTF y las comisiones bancarias del mes.
2. Ventas y cuentas por cobrar (días 2 y 3)
- Confirma que todas las facturas del mes se emitieron con su número de control.
- Aplica los cobros a las facturas abiertas, con la tasa BCV de cada día.
- Registra las retenciones de IVA e ISLR que te hicieron tus clientes.
- Pide los comprobantes de retención que falten.
- Revisa la antigüedad de saldos y haz seguimiento a lo vencido.
3. Compras y cuentas por pagar (días 2 y 3)
- Registra todas las facturas de proveedores recibidas en el mes.
- Practica y registra las retenciones de IVA e ISLR a tus proveedores.
- Emite y entrega los comprobantes de retención.
- Revisa la antigüedad de saldos por pagar y las fechas de pago.
- Arma los libros de compras y de ventas del período.
4. Nómina y ajustes (días 3 y 4)
- Registra la nómina del mes con sus aportes: IVSS, FAOV, INCES y pensiones.
- Provisiona prestaciones sociales, vacaciones y utilidades.
- Calcula y registra el diferencial cambiario de saldos en bolívares y en divisas.
- Registra la depreciación de los activos fijos.
- Actualiza el inventario y el costo de ventas.
- Concilia los saldos entre compañías relacionadas, si las hay.
5. Impuestos y revisión (día 4)
- Prepara la declaración de IVA y verifica el crédito fiscal contra los libros.
- Verifica el calendario del SENIAT: IVA, retenciones, IGTF y anticipos.
- Compara los resultados con el mes anterior y con el presupuesto; explica las diferencias grandes.
- Revisa el balance: cada cuenta debe tener soporte.
- Cierra el período en tu sistema administrativo.
6. Reportes (día 5)
- Prepara resultados, balance y flujo de caja en bolívares y en dólares.
- Escribe una nota corta sobre qué cambió y por qué.
- Comparte el paquete con los dueños y agenda la llamada de revisión.